企业老板必知的财税知识!

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对于企业老板来说,不仅在公司的运营和决策上面起着十分重要的地位,更要掌握一些必要的财税知识。只有了解企业的财务状况,才能更好的做出管理决策服务,如果没有合适的内控制度,产品利润再高也会无故流失。


那么有哪些财税常识是需要老板们注意的呢?
一、关于增值税的相关规定

对于许多刚成立的缴纳增值税的企业或者刚实行“营改增”的企业,对于正式一般纳税人来说,可以抵扣当月已认证进项税额;而对于辅导期纳税人,由于要等待比对结果才能申报抵扣,会计人员应在《稽核结果通知书》上注明的时间内申报抵扣进项税额。如果会计忘记抵扣,按照税法的规定,除特殊原因外,已认证发票未在规定时间申报抵扣以后也不允许抵扣,直接导致企业缴纳更多税款,这给企业带来了真金白银的损失。因此,在聘用会计人员时要清楚的考察其是否熟悉增值税的相关规定,以免造成不必要的损失。

二、接受税务检查,需出示相关证件!

税务机关在派出人员进行税务检查的时候,必须要将提供检查通知书,如果没有的话,那么企业可以拒绝检查。

三、什么时候税务局会查账?

税务局一般在以下几种情况会来查账:

1、例行年度、半年度,季度和计划内检查;

2、上级税务主管机关部署的检查;

3、接受有关人员举报进行的检查;

4、本期报表、纳税情况和同期比有重大变化,并且有异常;

5、企业退税和所得税清算等;

6、其他需要检查事宜。

四、依照程序调取账簿,移交税务要收据!

税务机关是可以调取企业账簿的,但前提是需要出具相关手续,按照相关规定,必须要在30天之内就返还,如果是以往年度账簿的话,时间延长到3个月。

五、发票丢了是要罚款的

现在自己去税务机关领发票基本都是免收工本费的,但这不代表发票就不重要。相反,发票的发放、收回、作废等等都是受到严格把控的,纳税人弄丢发票是要罚钱的,甚至有的罚款100块钱一张发票,这么看来,一张发票相当于面值最高的人民币100元了。

所以各位创业者就把发票当成钱一样去保管,毕竟这是堪比钱的东西,即使是已经作废的发票或是正常开具的剪贴发票存根联,也有5年的保存期,需要妥善保管,否则要被处以最高3万元罚款。税务机关提供的发票是不收取任何工本费的,但是一旦丢失发票,此时的性质就不一样,是需要承担一定罚款。

六、购买假发票是要坐牢的

上面讲过,发票的发放、收回、作废等等都是受到严格把控的,发票是企业每一项业务发生的依据,所以不仅对公司而言,对监管部门、税务机关来说同等重要。但就是有的创业者为了逃税,心存侥幸,会购买假发票。

假发票粗制滥造,稍微专业一点的人都能辨别真伪,更何况发票是需要经过税务机关的,假的无论怎么弄都变不了真的。至于克隆真发票的,也是稍微辨别一下从油墨、纸张、工艺等即可分辨真假。

如果持有假发票到达一定数量,被税务机关发现,就不仅仅是补税、处罚那么简单,达到一定持有数量或开票金额,要被移送公安机关追究刑事责任,因此莫存侥幸,伸手必被抓。所以如果自己没有办法开发票,也不可以作假发票!

七、申请一般纳税人之后不可更改

一般纳税人可以开增值税普通发票和专票,而小规模只能开普票。一般客户比较大型的企业,都会要求开专票,也就是一般纳税人,因为这样可以为公司抵扣一部分税率。而小规模不能进项抵扣。但是按照税法规定,企业在取得一般纳税人之后,不能更改为小规模纳税人。

八、公司不注销又不做申报后果很严重

有的创业者创业失利了,以为没有欠过税就可以直接关门走人,这其实就是大错特错了。因为只要是不走正常的注销程序,那么就会被留下不良的纳税信用记录,对于以后来说,影响很大。企业的法人、股东、监事等都会受到限制,不能买高铁票、机票等。等下次再想注册公司创业就难了。所以创业失利一定要妥善处理好公司:

注销:虽然注销流程比较麻烦,不过今年开始实施新政,公司注销简化流程,速度快很多了。

转让:相比注销来说,转让不仅不用花钱还可以转到转让费,有很多企业是需要通过购买公司壳完成某个项目的,市场比较大。

九、关于账簿

会计账簿是公司的财务财产,很多企业老板却没有重视,如果税务稽查人员去企业查账,仅就企业不能提供会计账簿一项就要处以万元以下罚款,同时有可能核定其应纳税额。所以企业应保存好原始记账凭证。

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